Особенности системы tax free в России

Возврат налога на добавленную стоимость – очень удобная практика. Многие путешественники уже оценили возможность получить часть средств за свои покупки обратно, покидая чужую страну. В 2018 году эта система начала свою пилотную работу и в России. Что такое такс-фри, как работает эта система, в чем ее отечественные нюансы, сколько средств можно вернуть, разбираемся в этой статье.

Что собой представляет система tax free

Английское выражение «tax free» в переводе означает «свободный от сборов». Это система, согласно которой можно вернуть сумму налога на добавленную стоимость (НДС) – от 7 до 25 % от суммы, уплаченной за товар. Она действительна для покупок, которые сделали иностранцы, пребывая в чужой стране, в тот момент, когда они пересекают границу в обратном направлении. Это возможно, поскольку гости страны не являются ее налогоплательщиками.

Такс фри действует не на все покупки, а только на определенные законодательством конкретной страны типы товаров. Система актуальна для большого количества стран: практически всей Европы, Кипра, Греции, Австралии, Мексики, Сингапура, Таиланда и др.

С 2018 года tax free вводится в отдельных городах Российской Федерации.

Введение tax free в России

Ожидая начало Чемпионата мира по футболу-2018, а вместе с ним и большое количество иностранных болельщиков, Президент подписал закон, частично меняющий некоторые положения Налогового кодекса РФ. Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2017 года №350-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», иностранцы из дальнего зарубежья, покидающие страну, могут вернуть себе определенный процент НДС.

ВНИМАНИЕ! Введение в РФ системы tax free является абсолютным новшеством в отечественной налоговой практике.

Порядок введения такс фри в РФ

1. С апреля 2018 года в пилотном режиме система заработала в Москве, Санкт-Петербурге и в Краснодарском крае.
2. Перед началом Чемпионата мира она вводится в городах, принимающих матчи: Волгограде, Екатеринбурге, Казани, Калининграде, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Самаре, Саранске.
3. К 1 октября 2018 года (времени окончательного перехода на электронный документооборот участников розничных продаж) возможно введение системы и в других городах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В течение 2018 года система действует в пилотном режиме, который должен завершиться 31 декабря 2018 года.

Суть системы tax free в России

Отечественное законодательство регламентирует особенности возврата НДС иностранцам, выезжающим из страны. Особенностями, определяющими российское воплощение такс фри, стали следующие нюансы:

• для каких категорий иностранцев доступна система;
• на какие покупки может быть возвращен НДС;
• условия покупок;
• организация процесса возврата;
• возвращаемые суммы.

Кто может рассчитывать на возврат НДС

Российской tax free смогут воспользоваться иностранные граждане, чьи страны не входят в Евразийский таможенный союз. Это значит, что НДС не смогут вернуть гости из Армении, Белоруси, Киргизии и Казахстана.

«Стоп-лист» покупок, для которых возможен такс фри

Отнюдь не каждый чек станет поводом потребовать возврат НДС. Товары должны быть обязательно приобретены в месте розничной торговли (магазине), но не в любом, а в том, что поддерживает данную систему. Розничные магазины заранее подают заявки на свое участие в системе tax free. Пилотный проект предусматривает около 100 таких торговых точек, заявки продолжают поступать.

СПРАВКА! Наименования и адреса торговых заведений, поддерживающих такс фри, опубликованы на сайте Министерства промышленности и торговли.

Дополнительные запреты на такс фри действуют в отношении подакцизных товаров: за алкогольную и табачную продукцию НДС не вернут.

Условия приобретения и вывоза товаров

Чтобы получить такс фри, иностранному покупателю придется соблюсти ряд условий касательно своих покупок:

• в течение одного дня он должен потратить в этих торговых местах не менее 10 тысяч рублей (эта сумма включает НДС);
• вместе с чеком, подтверждающим покупку, получить еще один чек, специально для tax free;
• вывозить свои покупки из страны нужно не позже чем через 3 месяца после приобретения;
• право на зачисление компенсации на банковский счет действительно в течение года;
• товар должен быть в магазинной упаковке – в доказательство, что на территории России им не пользовались.

Организация возврата средств

Сам процесс организован практически так же, как и в других странах, использующих эту систему. Человек, купивший подходящие для возврата товары и имеющий на руках чеки на них (платежные и специальные такс фри), должен подойти к оператору системы в аэропорту, который идентифицирует личность, и предъявляет для проверки купленные товары. Затем оформляется возврат средств. Деньги можно получить наличными на месте или начислить на банковскую карту.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления возврата НДС гостю России понадобится загранпаспорт. В магазинах ему дадут схемы, помогающие отыскать операторов системы в аэропортах.

Чек-заявка на tax free

Определенной формы, по которой оформляется этот документ, не закреплено, организации вправе разработать ее самостоятельно. Но существует ряд обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в дополнительно оформляемом в магазине чеке, чтобы его приняли в аэропорту:

• паспортные данные покупателя;
• перечислены все купленные позиции по отдельности;
• указана сумма, заплаченная за каждый товар;
• сумма НДС.

Что может помешать возврату средств

Какие неправильные действия туриста могут стать поводом для отказа участия в системе tax free? Рассмотрим самые распространенные ошибки.

1. Забывчивость. Если покупатель в магазине не оформил дополнительный чек на такс фри, не проследил за правильностью заполнения анкеты, забыл ее в магазине и т.п., то обычный кассовый чек, даже с отметкой о такс фри, ему не поможет.
2. Отсутствие товара. Покупки, за которые вы хотите получить возврат НДС, должны быть налицо. Если улетающий сдал их в багаж или запаковал так, что проверить не представляется возможным, в такс фри ему откажут.
3. Временные рамки. Следует хорошо рассчитать время, чтобы успеть отыскать оператора tax free в аэропорту и оформить заявку до начала регистрации рейса. Сама процедура занимает около 20 минут. Но возможна дополнительная потеря времени в очереди.

Какую сумму вернут по tax free

В период пилотного действия проекта к возврату предполагается 10-12% от стоимости товара. Когда система заработает «на полную», иностранцам будут возвращать 18%.

Какие магазины могут подавать заявки

Чтобы получить статус организации, которая имеет право предоставлять такс фри, магазин должен одновременно соответствовать таким условиям:

• продавать товары в розницу;
• быть плательщиком НДС;
• входить в реестр Минпромторга РФ – это значит подходить под установленные нормы и располагаться в предусмотренных для этого районах.

К СВЕДЕНИЮ! Компенсировать иноземцам НДС могут не только сами торговые предприятия, но и их подразделения, или другие фирмы, заключившие с ними соответствующие договоры.

Выгода для отечественных магазинов

Закон о возврате НДС предусмотрел профит и для российских предпринимателей. Возвратившие иностранцам НДС магазины, совершившие сделку, могут принять эту сумму к вычету. Право на вычет действительно в течение года с момента возврата НДС покупателю-иностранцу.

Для магазинов-участников системы tax free ставка налога на добавленную стоимость является нулевой. Это право придется подтверждать – с введением электронного документооборота делать это будет несложно.

Что такое tax free и сколько можно сэкономить на покупках за границей

В цену любого товара включены налоги, в том числе и НДС — налог на добавленную стоимость. При совершении покупок в другой стране иностранцы могут его не платить, поскольку не пользуются благами, предоставляемыми гражданам за счет налогов. Но в самом магазине уменьшать цену на величину НДС никто не будет — этот налог можно вернуть, покидая страну, в которой были сделаны покупки.

Как оформить tax free?

Многие магазины сотрудничают с одной из международных систем возврата НДС. Крупнейшие — это Premier Tax Free , Global Blue , Innova Taxfree . На их сайтах можно узнать, с какими странами они работают и каковы условия возврата налога в каждой из них.

Логотипы системы возврата НДС, с которыми сотрудничает торговая точка, есть, как правило, у кассы, на входной двери, на витринах.

Оплатив покупку, нужно попросить продавца оформить чек tax free. Процедура занимает пару минут. Покупателю нужно предъявить паспорт (копия тоже подойдет), доказав тем самым, что он нерезидент.

Заполнив необходимые бумаги, продавец передает покупателю конверт. В нем должен быть обычный чек и листок с логотипом одной из систем возврата НДС, его еще называют чек tax free. В последнем должны быть указаны данные о товаре, размер налога к возврату, сведения о продавце, его подпись. Информацию о покупателе (паспортные данные, номер банковской карты, адрес) продавец также должен внести в чек tax free, но часто, экономя время, он предлагает заполнить эти графы самостоятельно латинскими буквами.

Важно: иногда продавец ошибается и отправляет в конверт не сами чеки, а их копии (которые должны остаться у него), или забывает вложить в конверт один из чеков. В этом случае вернуть налог с покупки человек не сможет.

Как действовать в аэропорту?

В аэропорт нужно приехать заранее, зарегистрироваться на рейс, а затем найти таможенную службу (ориентир — указатель Custom Оffice или самая длинная очередь в зоне вылета).

Таможенник попросит предъявить паспорт, посадочный талон и оба чека из магазина. Также он может потребовать показать покупки, на которые человек оформляет возврат налога. Товары должны быть новыми (ими нельзя пользоваться в стране, где они были проданы), на них должны быть бирки.

На каждый чек таможенник должен поставить штамп. Без этого штампа вернуть налог будет невозможно.

А если покупки уложены в чемодан, который нужно сдать в багаж при регистрации?

Товары, за которые планируется получить tax free, лучше всего убрать в ручную кладь.

Если это невозможно, то при регистрации на рейс нужно сказать сотрудникам авиакомпании, что в чемодане покупки, которые необходимо показать на таможне для возврата налога. Багаж взвесят, зарегистрируют, отдадут пассажиру и объяснят, куда нужно будет принести чемодан после получения печатей на чеках.

Как получить деньги?

Если человек очень спешит или готов получить возврат налога на банковскую карту через некоторое время, он может проштампованные таможней заполненные чеки поместить в конверт, выданный в магазине. Как правило, на нем уже указан адрес офиса одной из систем возврата налога. Конверт нужно бросить в специальный почтовый ящик. Обычно такой ящик расположен рядом с таможенным постом.

Если пассажир желает получить деньги наличными, то после прохождения паспортного контроля в аэропорту нужно найти офис той международной системы возврата НДС, чеки которой у него на руках. Нужно ориентироваться по указателям Cash Refund или Tax Refund. Сотрудник офиса заберет чеки и выдаст наличные.

Иногда операторы tax free имеют офисы в крупных торговых центрах и готовы вернуть сумму уплаченного налога до отъезда из страны. Но, получив деньги, нужно обязательно проштамповать чек на таможне и выслать его оператору. Дело в том, что возвращая деньги до отъезда из страны, оператор tax free обязательно запросит данные кредитки покупателя. Если чек с печатью ему не прислать, то сумма ранее возвращенного налога будет списана с кредитной карты.

Можно ли вернуть налог при путешествии на машине или на поезде?

Да, можно. При пересечении границы нужно проштамповать чеки на таможне. Если в пограничном пункте или на вокзале, где осуществляется таможенный досмотр, есть пункты выдачи наличных и у человека есть время, то можно получить деньги на руки. Альтернативный вариант — отправить заполненные чеки по почте после получения печатей на таможне и ждать возврата денег на банковскую карту.

Можно ли получить возврат НДС за товары, купленные через интернет?

Нельзя. Товары, за которые человек хочет вернуть налог, должны быть куплены в магазине, сотрудничающем с одним из операторов tax free, и вывезены в личном багаже туриста.

Какие суммы можно вернуть?

В каждой стране свои правила.

Во-первых, различается размер НДС. В Германии он составляет 19%, во Франции и Великобритании — 20%, в Бельгии и Испании — 21%, в Италии — 22%. Есть товары, налог на которые ниже (например, книги, детские товары, лекарства — в разных странах они отличаются).

Во-вторых, каждая страна устанавливает минимальную сумму покупки, с которой возвращается налог. К примеру, совершая покупки в Германии, турист может вернуть НДС с покупок дороже 25 евро, а во Франции — с покупок на сумму от 175 евро.

Важное правило: покупки, за которые вы хотите вернуть налог, должны быть сделаны в один и тот же день в одном и том же магазине. Чеки за покупки в одном и том же магазине можно суммировать, но выбиты они должны быть одним и тем же числом (к примеру, если вы купили куртку утром, а вечером зашли в этот же магазин второй раз и приобрели еще шапку и шарф, то возвратить можно налог за все эти покупки, оформив на них один чек tax free).

В-третьих, операторы систем возврата налога работают не бесплатно. Они оформляют документы и возвращают деньги покупателям за определенный процент, который в некоторых странах зависит еще и от суммы к возмещению (чем больше сумма, тем меньший процент заберет себе оператор). Обычно свои услуги они оценивают в 5–15% от суммы к возврату. Кроме того, за выдачу денег наличными оператор возьмет дополнительную комиссию — в среднем это 3 евро за один чек.

Можно ли получить tax free в России?

Да, можно. Для этого нужно поставить штамп таможни в стране вылета и обратиться в один из банков, с которыми сотрудничают операторы систем возврата НДС. Их адреса можно узнать на сайтах операторов. Например, деньги по чекам Global Blue можно получить в российских офисах банка «Интеза», а по чекам оператора Premier Tax Free — в Дом-банке в аэропорту Домодедово.

Лишь несколько банков в РФ работают с операторами tax free, поэтому россиянам, которые стоят перед выбором — получить возврат на карту или в банке на территории РФ, проще согласиться на первый вариант.

Tax Free: как вернуть деньги с покупок за границей

Tax Free позволяет вернуть 8–27% от стоимости покупок, сделанных за рубежом. Лайфхакер рассказывает, как его оформить.

Что такое Tax Free

Tax Free — это система возврата налога на добавленную стоимость с покупки, которую совершил иностранный гражданин.

Налог на добавленную стоимость входит в конечную стоимость товара. Эти деньги перечисляются продавцом в бюджет государства, откуда распределяются на различные социальные программы. Иностранцы не задействованы в социальных механизмах страны, а потому освобождаются от уплаты налога. Оформляется это право не путём скидки, а через возврат излишне уплаченных денег после выезда из страны.

Сколько можно сэкономить

Сумма возвращаемых денег зависит от размера налога на добавленную стоимость, установленного в конкретной стране, где совершена покупка. Минимальная доля составляет 8%, именно такой размер Tax Free установлен в Японии. Самой щедрой в перечне стран, предоставляющих Tax Free, остаётся Венгрия: по умолчанию здесь возвращают 27% от цены.

При этом сумма, возвращённая в реальности, может быть значительно меньше той, на которую рассчитывает турист. Деньги обычно возвращаются через стороннюю организацию, с которой у магазина заключён контракт. За услуги посредник оставит часть средств себе. Крупнейшие компании, работающие с Tax Free, — Planet, Global Blue, Innova Tax Free.

Что покупать, чтобы получить Tax Free

В большинстве стран можно вернуть налог при покупке одежды, обуви, бытовой и электронной техники, часов и ювелирных украшений.

При этом онлайн‑шопинг, книги, продукты питания, лекарства, сувениры и услуги могут не попадать под действие нормативных актов о возврате НДС иностранцам.

Специалист клиентской службы сервиса AIRVAT, который помогает оформить Tax Free онлайн.

Если НДС на товар в стране составляет 0%, возврат оформить не получится. Например, в Великобритании такая ставка действует на детскую одежду, книги, чай.

Кроме того, налог не вернуть с покупок, которые нельзя взять с собой и положить в сумку, чтобы показать таможеннику на границе. Сюда относится оплата сервисов, билеты на мюзиклы и другие представления, проживание в гостинице, обед в ресторане.

Как получить Tax Free

Сделать покупку

На двери или окне магазина, который предоставляет чеки для возврата Tax Free, размещается соответствующая наклейка. Информация обычно на английском языке, поэтому не обязательно быть полиглотом, чтобы понять её.

На наклейке также будет указано название компании, через которую вы будете оформлять возврат.

Оформить чеки Tax Free

Для возвращения Tax Free нужно, чтобы продавец оформил специальные чеки. В любой стране их можно запросить по ключевым словам Tax Free voucher или Tax Free form. Этот документ прикрепляется к стандартному кассовому чеку. Для оформления бумаг понадобится загранпаспорт или его ксерокопия. Проследите, чтобы все персональные данные были перенесены в бланк правильно, так как ошибки могут стать основанием для отказа в возврате налога.

easytaxfree.com

В каждой стране установлена минимальная сумма, на которую оформляются чеки Tax Free. Например, в Германии это 25 евро, во Франции — 175 евро, в Голландии — 50 евро, в Великобритании — 30 фунтов стерлингов, в Аргентине — 70 аргентинских песо, в Японии — 5 тысяч иен.

Покупки на эту сумму должны быть оформлены одним чеком. В крупных торговых центрах иногда есть специальные отделы, в которых соберут данные о ваших покупках из разных магазинов в один общий документ.

Продовольственные и непродовольственные товары нельзя вносить в один чек.

Поставить штамп на таможне

При выезде из страны, где были совершены покупки, вы должны поставить на таможне штамп о вывозе вещей. Для этого сотрудникам службы нужно предъявить чеки и товары в упаковке, без признаков использования. Для убедительности можно сохранить фирменные пакеты магазинов.

Государства Евросоюза считаются единой зоной, поэтому ставить отметку о вывозе надо в той стране, через которую вы выезжаете из ЕС.

Штамп проставляется в специальном офисе на таможне, искать его стоит по табличке Tax Free office или или VAT Refund. Если он находится до стоек регистрации, просто обратитесь в него и получите соответствующие печати. Иногда таможенный офис оформления Tax Free находится за стойками регистрации. В этом случае переложите приобретённые в стране вещи в ручную кладь, чтобы было чем подтвердить факт покупки.

У чеков есть свой срок годности, в течение которого нужно поставить на них штамп таможни. Чаще всего получить печать на документах следует в течение трёх месяцев с момента покупки. В Швейцарии, Норвегии, Марокко срок сокращён до одного месяца.

Получить деньги

Вернуть НДС в материальном выражении можно тремя способами:

1. В аэропорту

С чеками, на которых поставлен штамп таможни, обратитесь в офис Tax Refund компании‑посредника, которая указана в ваших документах. Нужную сумму могут выдать наличкой или перечислить на карту, данные которой вы предоставите.

За выдачу налога наличными компания может удержать процент, на карту средства придут без вычетов. Некоторые компании устанавливают в аэропортах специальные почтовые ящики, куда можно опустить чек со штампом таможни и номером банковской карты, на которую придут средства.

Если хотите получить НДС наличными в аэропорту, будьте внимательны. Такая услуга может стоить дополнительной комиссии в размере 10–20% от суммы НДС из‑за невыгодного курса валюты и дополнительного сбора за наличную выплату. Поэтому, если вы не ощущаете острой необходимости в наличных деньгах, лучше сэкономить и дождаться прихода платежа на указанный вами банковский счёт или карту после прилёта домой.

2. При пересечении границы сухопутным способом

Офис Tax Refund может быть расположен у контрольно‑пропускного пункта. В этом случае нужно получить штамп от сотрудников ведомства, а затем обратиться за возвратом денег.

3. Через почту

Отправьте чек со штампом таможни компании‑посреднику по почте. Адрес должен быть указан на самом документе. Не забудьте вписать в форму номер банковской карты. Деньги придут на счёт в среднем через 1–2 месяца.

4. В банке

В некоторых случаях вернуть деньги можно в одном из банков, который сотрудничает с компанией‑посредником по выплате Tax Free. Global Blue выдаёт деньги в Калининграде, Москве и Санкт‑Петербурге через банк «Интеза», в Пскове — через «АКБ Славия»; Innova Tax Free — через SMPbank в Москве, Челябинске, Санкт‑Петербурге, Калининграде, Екатеринбурге. Полный список финансовых учреждений, которые выдают деньги, можно увидеть на сайте своего посредника.

В редких случаях налог вам могут вернуть в магазине сразу после покупки. Однако потом вам обязательно нужно будет отправить почтой чек Tax Free со штампом таможни, иначе выданную сумму спишут с вашей карты.